Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Сотрудник вернул лишние деньги какое основани писать в пко

Порядок ведения кассовых операций прямо не требует сквозной нумерации. Законодательством не устанавливает ответственность за нарушение нумерации кассовых ордеров. Но в связи с наличием пропуском или, наоборот, повторением номеров проверяющим органом может быть сделан вывод о возможном неоприходовании неполном оприходовании в кассу денежной наличности, что приведет к более тщательной проверке. При пропусках в цифрах можно взять у кассира объяснительную.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Приходный кассовый ордер

Приходный кассовый ордер — это документ первичной учетной документации кассовых операций, по которому производится прием наличных денежных средств в кассу организации. Поскольку приходный кассовый ордер является первичным документом бухгалтерского учета, следовательно, он должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни ч. N ФЗ "О бухгалтерском учете" , то есть по факту поступления наличных денежных средств в кассу организации, индивидуального предпринимателя.

Таким образом, выписывать приходный кассовый ордер необходимо в момент сдачи наличных денежных средств в кассу хозяйствующего субъекта. Приходный кассовый ордер заполняется, когда поступают наличные денежные средства в кассу организации следующих случаях:. При продаже товаров работ, услуг за наличные, когда покупателю выдается чек ККТ или БСО, по итогам рабочей смены на всю сумму наличной выручки составляется только один ПКО;. Для приходного кассового ордера установлена специальная форма форма N КО-1 , которая утверждена Постановлением Госкомстата России от 18 августа г.

N 88 "Об утверждении унифицированных форм учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации". В соответствии с формой N КО-1 приходный кассовый ордер имеет две части: непосредственно сам приходный ордер и квитанцию к приходному кассовому ордеру. Квитанция к приходному кассовому ордеру выдается лицу, сдавшему наличные деньги в кассу организации.

При этом сам приходный кассовый ордер должен остаться в кассе. При этом приходный кассовый ордер подписывает главный бухгалтер или бухгалтер, а при их отсутствии - руководитель, кассир. В случае ведения кассовых операций и оформления кассовых документов руководителем кассовые документы подписываются руководителем. Приходный кассовый ордер может оформляться на бумажном носителе или с применением технических средств, предназначенных для обработки информации, включая персональный компьютер и программное обеспечение.

Если приходный кассовый ордер оформляется с применением технических средств, то его необходимо распечатать на бумажном носителе. Бланк приходного кассового ордера выписывается в одном экземпляре работником бухгалтерии, подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным. При этом квитанция к приходному кассовому ордеру подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным, и кассиром, заверяется печатью штампом кассира.

Следующая строка заполняется только в том случае, если денежные средства поступают из структурного подразделения данной организации например, выручка из торговой точки , иначе там ставится прочерк. Так в графу "Дебет" заносится номер счета, по дебету которого приходуются денежные средства. В графе "Кредит, корреспондирующий счет, субсчет" указывается номер счета и, если необходимо, субсчета, по кредиту которого отражается поступление денежных средств в кассу организации. Это могут быть такие счета, как Если после написания суммы в рублях в строке осталось свободное место, то его прочеркивают.

Здесь следует обратить внимание на такую особенность. Если же сумма была указана без копеек, то и в строке про копейки не упоминается.

В отрывной квитанции, прилагающейся к приходному кассовому ордеру, заполняется такая информация:. После этого кассир принимает деньги и после их получения ставит свою подпись, фамилию и инициалы на приходном ордере и квитанции. На квитанции кассир указывает также дату приема денег и заверяет свою подпись печатью.

Печать на квитанцию ставится так, чтобы краешек заходил на сам приходный ордер. После того как деньги поступают в кассу, кассир отрывает квитанцию к ПКО по линии отреза и выдает ее на руки лицу, сдавшему деньги, а сам кассовый ордер оставляет в кассе.

Вкладной лист разделен на две части: одна предназначена для регистрации приходных кассовых документов графа , другая - для расходных графы Отсутствие или ненадлежащее оформление первичных кассовых документов, к которым, в частности, и относится приходный кассовый ордер, может повлечь для налогоплательщика штрафные санкции в соответствии со ст.

Так согласно этой статье грубое нарушение правил учета доходов и или расходов и или объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения, влечет взыскание штрафа в размере десяти тысяч рублей. При этом под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения понимается отсутствие первичных документов, в том числе первичных кассовых документов.

Также отсутствие первичных кассовых документов у организации-покупателя может стать основанием в отказе налогового органа признать указанные расходы организации в целях налогообложения прибыли или единого налога в соответствии с упрощенной системой налогообложения объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов.

Сроки хранения приходных кассовых ордеров составляют, как и для всех первичных документов, пять лет после отчетного года. Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме. Бухгалтерский учет. Проверить фирму по ИНН. Вход Регистрация. Подписка на новости. Приходный кассовый ордер Когда выписывается приходный кассовый ордер Поскольку приходный кассовый ордер является первичным документом бухгалтерского учета, следовательно, он должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни ч.

В каких случаях заполняется форма приходного кассового ордера Приходный кассовый ордер заполняется, когда поступают наличные денежные средства в кассу организации следующих случаях: оприходование поступившей выручки. Форма приходного кассового ордера Для приходного кассового ордера установлена специальная форма форма N КО-1 , которая утверждена Постановлением Госкомстата России от 18 августа г.

Оформление приходного кассового ордера Приходный кассовый ордер оформляется: главным бухгалтером; бухгалтером или другим работником в том числе кассиром , определенным руководителем по согласованию с главным бухгалтером при наличии путем издания распорядительного документа организации, индивидуального предпринимателя далее - бухгалтер ; руководителем при отсутствии главного бухгалтера и бухгалтера.

Исправлений в приходном кассовом ордере не допускается. Порядок заполнения приходного кассового ордера Бланк приходного кассового ордера выписывается в одном экземпляре работником бухгалтерии, подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным.

В отрывной квитанции, прилагающейся к приходному кассовому ордеру, заполняется такая информация: Наименование организации Номер и дата составления документа Принято от Основание Сумма В том числе Главный бухгалтер подпись Кассир подпись Действия кассира после получения денежных средств После этого кассир принимает деньги и после их получения ставит свою подпись, фамилию и инициалы на приходном ордере и квитанции.

Печать на квитанцию ставится так, чтобы краешек заходил на сам приходный ордер После того как деньги поступают в кассу, кассир отрывает квитанцию к ПКО по линии отреза и выдает ее на руки лицу, сдавшему деньги, а сам кассовый ордер оставляет в кассе. При этом делается запись о принятых деньгах в кассовой книге форма N КО Штрафные санкции за отсутствие ПКО Отсутствие или ненадлежащее оформление первичных кассовых документов, к которым, в частности, и относится приходный кассовый ордер, может повлечь для налогоплательщика штрафные санкции в соответствии со ст.

Сроки хранения приходных кассовых ордеров Сроки хранения приходных кассовых ордеров составляют, как и для всех первичных документов, пять лет после отчетного года. ЭЦП каждого приходного кассового ордера, расходного кассового ордера, либо скан-копии приходного кассового ордера, расходного кассового Квитанцию к приходному кассовому ордеру, сформированному в электронном виде, подписывает ЭЦП каждого приходного кассового ордера, расходного кассового ордера либо скан-копии приходного кассового ордера, расходного кассового Отражение приходного кассового ордера ф.

Квитанция к приходному кассовому ордеру, сформированному в электронном виде, подписывается Прием наличных денежных средств оформляется Приходным кассовым ордером ф. Пример 3. Из кассы учреждения При получении такого ордера Наличные деньги должны приниматься полистным При этом кассиру необходимо перечеркнуть приходный кассовый ордер в случае оформления этого Выдача из кассы юридического К кассовым документам относятся приходные кассовые ордера и расходные кассовые ордера п Акт приемки материалов Ему выдали правильно оформленный приходный кассовый ордер без кассового чека.

Организация, которая Отключить мобильную версию.

Ошибка в чеке: делать возврат или коррекцию

Первая ситуация — работник не вернул или не отработал ранее выданные ему денежные средства. Например, не отчитался в том, как потрачены деньги, полученные на хознужды, не представил авансовый отчет, вернувшись из командировки, получил аванс по зарплате, но не отработал его. У сотрудника, уволившегося до того, как он отработал полученный авансом отпуск, можно удержать излишне выданные отпускные.

О чем пойдет речь: в очередной раз финансисты внесли изменения в порядок ведения кассовых операциях. Подробнее рассмотрим в статье. Для чего нужны были изменения В связи с введением с 1 июля года онлайн контрольно-кассовой техники онлайн - касс , обеспечивающей хранение фискальных данных в фискальных накопителях чиновники ввели новшества в обработке приходных и расходных документов.

Законодатели стоят на страже интересов персонала компаний и достаточно строги к вопросу взыскания излишне выплаченных сумм заработка. Удержать их без письменного согласия работника можно лишь в случаях, перечень которых представлен в статье ТК РФ: Рассмотрим на примере, как удержать излишне выплаченную зарплату. В августе бухгалтер фирмы, работающей на ОСНО, обнаружил в расчете зарплаты за июль счетную ошибку: продавцу-консультанту Иванову Р. Перечислить излишек на ваш расчетный счет сотрудник может безналичным переводом со своего счета в банке.

Возврат денег в кассу организации при том условии, что сотруднику выдали лишние деньги

Приходный кассовый ордер — это документ первичной учетной документации кассовых операций, по которому производится прием наличных денежных средств в кассу организации. Поскольку приходный кассовый ордер является первичным документом бухгалтерского учета, следовательно, он должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни ч. N ФЗ "О бухгалтерском учете" , то есть по факту поступления наличных денежных средств в кассу организации, индивидуального предпринимателя. Таким образом, выписывать приходный кассовый ордер необходимо в момент сдачи наличных денежных средств в кассу хозяйствующего субъекта. Приходный кассовый ордер заполняется, когда поступают наличные денежные средства в кассу организации следующих случаях:. При продаже товаров работ, услуг за наличные, когда покупателю выдается чек ККТ или БСО, по итогам рабочей смены на всю сумму наличной выручки составляется только один ПКО;. Для приходного кассового ордера установлена специальная форма форма N КО-1 , которая утверждена Постановлением Госкомстата России от 18 августа г. N 88 "Об утверждении унифицированных форм учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации".

Возврат подотчетным лицом суммы неизрасходованного аванса

ФНС разъяснила, как действовать, если пользователь ККТ не применил кассу или применил ее, но с ошибкой. Узнайте, когда вам необходим чек коррекции, а когда можно исправить ошибку чеком на возврат. Все зависит от версии от формата фискальных данных ФФД , по которому касса формирует чеки 1. Версия ФФД 1.

При документальном оформлении кассовых операций важно разграничивать обязанности между кассиром и бухгалтером. Однако из содержания этого документа все же можно сделать определенные выводы о том, что именно при работе с наличными входит в обязанности бухгалтера предприятия, а какие функции возложены на кассира.

По окончании смены в ящике ККТ остается сумма, равная разнице между наличной выручкой и суммой наличных денег, выданных вернувшим товар покупателям. Ее и сдают кассиру для оприходования. Обычно это делает либо сам операционист ККТ, либо старший смены операционистов. Однако в обновленных кассовых правилах не сказано, как именно нужно составить кассовые ордера на основании отчета ККТ о закрытии смены:.

Новые правила по ордерам, кассовой книге и выдаче под отчет: руководство для бухгалтера

С 1 июля года выдавать деньги подотчёт можно даже если не погашена прошлая задолженность от работника. Подотчётные деньги - это деньги, выдаваемые работнику на расходы, которые связаны с осуществлением деятельности предприятия или ИП. Это могут быть расходы на хозяйственные нужды покупка рекламных материалов, канцтоваров и другое , командировочные или на затраты отдельного подразделения компании, его филиала, что не находится на самостоятельном балансе и в пределах области деятельности фирмы.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Когда банк может отказать Вам в открытии расчетного счета?

Если сотрудник использовал не все выданные ему подотчетные деньги, он должен осуществить их возврат в установленные для этого у работодателя сроки п. Размер возвращаемой суммы определяется по итогам проверки и утверждения авансового отчета по израсходованным суммам. Составить такой отчет нужно не позднее количества рабочих дней, утвержденных в организации, с даты истечения срока, на который были выданы деньги п. Подробнее о нововведениях рассказали эксперты КонсультантПлюс. Срок выдачи фиксируется в заявлении, составленном работником на выдачу аванса, или в распорядительном документе работодателя о выдаче денег под отчет. Осуществить ее можно на основании распорядительного документа руководителя юрлица или ИП.

Деньги в под отчёт

.

Возврат денег в кассу организации при том условии, что сотруднику выдали лишние деньги Работник может вернуть деньги сам или написать заявление с просьбой о том, чтобы Ответ Сотрудник может вернуть деньги в кассу; оформите приходный кассовый ордер, укажите в основании «​ошибочно.

.

.

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: УСН. Как заполнить приходный кассовый ордер
Комментариев: 4
  1. Фортунат

    Я, к сожалению, не нашел никаких НПА, подтверждающих Ваши слова

  2. Аза

    Интересно, значит можно вообще не париться по поводу имущества, стать иждивенцем и все)

  3. Бажен

    Автор, сошлитесь на конкретный НПА, где написано, что гаец не имеет право трогать предметы в ходе досмотра? Без лишнего словоблудия.

  4. feclolis

    Алексей спасибо за вашу помощь уголовных делах этого года.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018-2021 Юридическая консультация.